Was sind Forderungslaufzeiten?
Forderungslaufzeiten sind die Anzahl der Tage (Wochen, Monate), die vom Zeitpunkt der Rechnungsstellung (Rechnungsdatum) bis zum Zahlungseingang auf dem Bankkonto vergehen.
💡 Es gibt mehrere Möglichkeiten diese zu berechnen, das Grundprinzip ist Folgendes:
Forderungslaufzeiten = (offenen Forderungen / Bruttoumsatz) x Anzahl Tage
bzw.
Forderungslaufzeiten = (offene Forderungen zu einem bestimmten Zeitpunkt / bezahlter Bruttoumsatz in der Periode) x Anzahl der Tage in der Periode
✏️ Beispiel:
Sie haben insgesamt in einem Jahr 5.000.000€ an Bruttoumsatz erwirtschaftet, jedoch stehen 300.000€ noch als offene Forderungen aus.
➡️ Forderungslaufzeit = (300.000€ / 5.000.000€) x 365 Tage = 21,9 Tage
Das bedeutet Ihre Kunden brauchen im Durchschnitt 21,9 Tage, um Sie zu bezahlen.
💡 Im folgenden Abschnitt wird erläutert, wie genau CashCollect Ihre Forderungslaufzeiten berechnet und wie Sie diese analysieren können.
Wie werden Ihre Forderungslaufzeiten berechnet?
Sie können Ihre Forderungslaufzeiten in der CashCollect App unter "Analysen" finden.
👉 Schauen Sie sich hierfür gerne den Artikel über die CashCollect-Analysen an
❗ Wir benötigen einige Monate historischer Daten, um Ihre Forderungslaufzeiten akkurat zu berechnen. Sobald die Datenhistorie ausreicht, erscheint das Diagramm über die Forderungslaufzeiten automatisch in Ihrem Analyse-Tab.
Wir berechnen Ihre Forderungslaufzeiten anhand Ihrer Rechnungsdaten in CashCollect mit Hilfe der Rückrechnungsmethode. Der Name der Methode basiert auf der Funktionsweise, da diese Bruttoumsätze und offene Forderungen für die vergangenen Monate betrachtet.
👉 Grundsätzlich gibt es zwei verschiedene Optionen, basierend auf der momentanen monatlichen Situation:
1️⃣ Die offenen Forderungen sind höher als der Bruttoumsatz
Forderungslaufzeiten = Forderungslaufzeiten des laufenden Monats + Summe der Forderungslaufzeiten der vergangenen Monate
2️⃣ Die offenen Forderungen sind geringer als der Bruttoumsatz
Forderungslaufzeiten = (offenen Forderungen / Bruttoumsatz) x Anzahl Tage seit Beginn des laufenden Monats
Zu Option Nummer 1️⃣:
Die Forderungslaufzeiten der vergangenen Monate werden mit einbezogen - wie und bis wann werden diese berechnet?
👉 Die Summe der Forderungslaufzeiten der vergangenen Monate werden nur mit einbezogen, wenn offenen Forderungen ≥ Bruttoumsatz des Monats
Sie können die offenen Forderungen am Ende des Monats folgendermaßen berechnen:
Offene Forderungen am Ende des Monats M - 1 = offene Forderungen am Ende des Monats M - Umsatz des Monats M
👉 Die Rechnung bleibt konstant, für alle vergangenen Monate:
Wenn offenen Forderungen ≥ Umsatz
Forderungslaufzeit des Monats = Anzahl an Monatstagen (offen nicht beglichen)
Wenn offene Forderungen < Umsatz
Forderungslaufzeiten am Ende des Monats = (offene Forderungen am Ende des Monats / Umsatz des Monats) x Anzahl an Monatstagen.
✏️ Beispiel:
Heute ist der 26. November und Sie wollen die Forderungslaufzeit des heutigen Tages berechnen.
Umsatz: 1.200€
Offene Forderungen am 26. November: 2.500€
Da die offenen Forderungen des aktuellen Monat nicht beglichen sind, muss die Forderungslaufzeit durch Addition der Zwischenberechnungen vom Ende der Vormonate bis zum Ausgleich des ausstehenden Betrags berechnet werden. Somit ergibt sich die folgende Zwischenberechnung:
Die offenen Forderungen betragen zurzeit 2.500€. Damit übersteigen Sie den Umsatz, welcher im November erwirtschaftet wurde: Die offenen Forderungen sind im November nicht beglichen, deshalb ist die Zwischenrechnung für November 26 Tage.
Die offenen Forderungen Ende Oktober sind = 2.500€ - 1.200€ = 1.300€. Damit übersteigen Sie den Umsatz, welcher im Oktober erwirtschaftet wurde: Die offenen Forderungen sind im November nicht beglichen, deshalb ist die Zwischenrechnung für Oktober 31 Tage.
Die offenen Forderungen Ende September sind = 1.300€ - 800€ = 500€. Damit sind geringer als der Umsatz, welcher im September erwirtschaftet wurde: Die offenen Forderungen sind im September beglichen, deshalb ist die Zwischenrechnung für September = (500€ / 700€) x 30 Tage = 21,43 Tage.
➡️ In diesem Fall wäre die Forderungslaufzeit am 26. November: 26 + 31 + 21,43 = 78,43 Tage → aufgerundet auf 78 Tage.