Il Days Sales Outstanding (DSO) rappresenta il tempo necessario alla tua azienda per essere pagata dai clienti. Di solito viene calcolato su un periodo di tempo (mensile, trimestrale o annuale).

💡 Esistono diversi metodi per calcolarlo, ma il principio di base è :

cioè

DSO = (Importo in sospeso dovuto alla fine di un periodo / Vendite lorde effettuate e pagate in questo periodo) x Numero di giorni del periodo

👉 Per esempio:

Se in un anno hai realizzato 5.000.000€ di vendite e alla fine dell'anno (il 31 dicembre) hai ancora 300.000€ di insoluti.

Il tuo DSO per l'anno sarà: (300.000 / 5.000.000) x 365 = 21,9 giorni.

I tuoi clienti impiegano in media 21,9 giorni per pagarti.

💡 In questo articolo parleremo di come si calcola il DSO in CashCollect e di come analizzarlo.

Puoi trovare il tuo DSO nell'app CashCollect nella pagina delle analisi 👉 consulta il nostro articolo dedicato a tutte le analisi dei tuoi crediti.

❗Abbiamo bisogno di diversi mesi di storia per calcolare il vostro DSO. Se i dati disponibili non sono sufficienti, il tuo DSO mensile non sarà disponibile.

Calcoliamo il DSO utilizzando i dati delle fatture in CashCollect e il metodo del conto alla rovescia.

Questo metodo va indietro nel tempo, mese per mese (ecco perché si chiama metodo count-back). Sono necessari i numeri delle vendite lorde (ricavi) e dei crediti (importi in sospeso) per ogni fine mese.

👉 A seconda della situazione del mese in corso, ci sono due opzioni:

1️⃣ Se i tuoi crediti commerciali sono superiori alle vendite.

DSO = DSO dei mesi in corso (n. di giorni nel mese corrente) + Somma del DSO alla fine dell'ultimo mese(i)

Ad esempio, se oggi è il 5 aprile, l'insoluto è di 1000€ e le entrate dal 1° aprile sono di 800€, il DSO del mese in corso è di 4 giorni.

Poiché l'insoluto NON è stato saldato, la somma del DSO alla fine dell'ultimo mese (o degli ultimi mesi) viene presa in considerazione finché l'insoluto non viene saldato dalle entrate passate.

2️⃣ Se i tuoi crediti commerciali sono inferiori alle vendite:

DSO = (AR / Vendite) x numero di giorni dall'inizio del mese

Ad esempio, se oggi è il 25 aprile, l'insoluto è di 800 € e le entrate dal 1° aprile sono di 1000 €, il DSO del mese in corso è di (800 / 1000) x 25 = 20 giorni.

L'insoluto viene saldato, la somma del DSO alla fine dell'ultimo mese (o degli ultimi mesi) non viene presa in considerazione.

Nel caso dell'opzione 1️⃣, il DSO alla fine del mese o dei mesi precedenti deve essere preso in considerazione: come si calcola e fino a quando?

👉 La somma del DSO alla fine dell'ultimo mese (o degli ultimi mesi) viene presa in considerazione solo se l'importo residuo alla fine del mese è ≥ alle Entrate del mese.

.

E puoi calcolare l'insoluto alla fine del mese procedendo come segue:

👉 Quindi, per ogni mese passato, il metodo di calcolo è lo stesso:

Ad esempio, se siamo al 26 novembre e vogliamo calcolare il DSO al giorno corrente..

Poiché l'insoluto non viene saldato nel mese corrente, il DSO deve essere calcolato sommando il calcolo intermedio della fine dei mesi precedenti fino al saldo dell'insoluto. Abbiamo quindi il seguente calcolo intermedio:

👉 In questo caso il DSO al 26 novembre è 26 + 31 + 21,43 = 78,43 giorni → arrotondare il numero al DSO = 78 giorni.